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Le rachat de trimestres reste-t-il intéressant en 2018 ?

octobre 2018
VEVP_retraite_rachat_trimestres

A l’approche de la retraite, vous souhaitez opter pour le rachat de trimestres mais craignez que l’année blanche vous fasse perdre vos avantages fiscaux ? Bonne nouvelle, ils resteront finalement valables. Le point sur la question.

 

Rachat de trimestres : pourquoi cela peut être intéressant ?

Le système de rachat de trimestres permet aux personnes qui n’ont pas encore atteint le taux plein et qui souhaitent faire valoir leurs droits retraite dès l’âge légal, à savoir, 62 ans, d’améliorer le montant de leur future pension de retraite de base comme complémentaire. Il s’agit, en pratique, d’une opération très encadrée. Celle-ci ne peut se faire, en effet, qu’avec l’accord de l’Assurance Retraite. L’organisme doit s’assurer que les trimestres sont rachetables, au titre des années d’assurance incomplète ou d’années d’études supérieures.

Par ailleurs, le rachat de trimestres peut s’avérer relativement coûteux. Comptez entre 3000 et 6000€ environ par trimestre, à 60 ans, selon les revenus et l’option choisie. Toutefois, cette solution vous permet de bonifier par la suite vos pensions de façon viagère, c’est à dire, jusqu’au moment du décès. Le jeu en vaut souvent la chandelle !

 

Rachat de trimestres : des craintes suscitées par l’année blanche

La perspective de ne pas payer d’impôt sur le revenu en 2018, a donné le sourire à de nombreux français. Mais elle a semé le doute chez tous ceux qui envisageaient le rachat de trimestres cette année, à l’aube d’un départ en retraite. Année blanche oblige pour cause de mise en place du prélèvement à la source, cette démarche perdait, au passage, son intérêt fiscal. Heureusement, la CNAV a apporté un correctif permettant de compenser ce potentiel manque.

 

Avantage fiscal : une prise en compte particulière pour 2018

Afin de ne pas pénaliser les personnes souhaitant opter pour un rachat de trimestres en 2018, la CNAV a donc annoncé la mise en place d’un système permettant aux futurs retraités de profiter malgré tout de l’avantage fiscal. La solution ? Les versements programmés en 2018 pourront être effectués début 2019 et rester fiscalement déductibles. Les devis de rachat établis en 2018 resteront valables jusqu’au 31 mars 2019.

Une bonne nouvelle puisque l’avantage fiscal associé au rachat de trimestres accroît sensiblement la rentabilité de l’opération ! Les sommes déboursées au titre des rachats sont en effet intégralement déductibles du revenu imposable, sans aucun plafond. C’est pourquoi, le dispositif profite, d’ailleurs, plus particulièrement aux assurés ayant un taux d’imposition élevé.

 

Bon à savoir : Études supérieures, années incomplètes… vous pouvez racheter jusqu’à 12 trimestres et ainsi compléter les années où vous n’avez pas totalisé 4 trimestres. En fonction du dispositif choisi, le rachat de trimestres peut améliorer votre future retraite en augmentant le taux du calcul de votre retraite, mais aussi, le nombre de trimestres pris en compte.

 

En conclusion, malgré l’année fiscale blanche, les trimestres rachetés restent donc déductibles. Les devis de rachat établis en 2018 resteront valables jusqu’au 31 mars 2019. Pour connaître le montant de votre future pension de retraite, et obtenir davantage d’informations sur les rachats de trimestres, contactez la CNAV ou votre caisse de retraite complémentaire.

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